合理合法节税主要从这三方面入手。关于咨询行业增值税总结一下咨询行业增值税节税的主线,以小微企业小规模纳税人身份暂免为主线,本文通过笔者多年的工作和经营方面的心得,说一说咨询行业几点合理合法节税的建议,以供读者参考和讨论,如果作为资产传承,可以通过购买大额寿险,并指定身故收益人的方式将资产以保险的方式传承给指定收益人,来规避个人所得税。
1、咨询行业税负太重,如何合理节税?
笔者经营的一家咨询公司主要以鉴证咨询为主营业务收入。对于咨询行业税负“太重”的观点,笔者是不认同的!咨询行业所谓税负太重,客观原因是咨询行业的毛利率相比较高!毛利率高,控制好期间费用,赚的钱就相对较多,赚了钱不交税,情理和法理上都说不过去!本文通过笔者多年的工作和经营方面的心得,说一说咨询行业几点合理合法节税的建议,以供读者参考和讨论!根据咨询行业经营主体,最主要的税费有增值税、企业所得税(涉个人所得税略),以及从业人员社会保险费用!合理合法节税主要从这三方面入手:一、增值税1、增值税纳税人身份的选择:咨询行业面对的客户群体:一般纳税人对增值税进项税额是有合理的需求,但这样的愿望不是强制性的;小规模纳税人群体占多数,
我建议咨询行业企业年应税所得低于500万元的,以小规模纳税人身份为佳。同时,也不用被动接受一般纳税人身份!咨询行业成本最大的部分是人员工资,取得增值税进项税额非常困难,增值税纳税人身份以小规模纳税人为上佳!小规模纳税人的税优:增值税在月不超过10万元时(不含税),增值税在条件期限(2019年1月1日-2020年12月31日)免征!2、小规模纳税人业务凭证的选择咨询行业的经营主体,开据发票主要有3种:企业自开增值税普通发票、企业自开增值税专用发票、税务局代开增值税专用发票!考虑到小规模纳税人开具的增值税专用发票,其增值税额是不能享受免征的现实情况,
在开具增值税发票时,以企业自开增值税普通发票为主。客户强烈要求开具增值税专用发票的,相关税金合理转嫁给客户!3、关于咨询行业增值税总结一下咨询行业增值税节税的主线,以小微企业小规模纳税人身份暂免为主线,控制被强制或者被动认证为一般纳税人身份,销售额合理均衡发展,业务凭证以增值税普通发票为主!二、企业所得税1、小微企业的条件咨询类的中小企业,一般情况下都可以满足资产5000万元以内、平均从业人员不超300人、年应纳税所得额不超过300万元的条件,可以满足普惠性企业所得税政策的优惠条件!2、企业所得税的计算为简化计算和方便理解,本文以一般企业计算后的实际征收率为例,企业所得税特殊税率的,以实际税率计算征收率!应纳税额=应纳税所得额1X5% 应纳税所得额2X10%应纳税所得额1是小于等于100万元的部分,应纳税所得额2是大于100万元小于等于300万元的部分!三、社保费用1、社保费用占税费的比重咨询企业主要成本以从业人员工资薪金为主,因而根据社保相关法律法规的规范,咨询企业的社保费用占咨询企业税费的比重比较大。
2、买什么样的保险可以用来避税?
避税是指纳税人在不违反税法规定的前提下,将纳税义务减至最低限度的行为,避税方式可分为两大层次:低层次的避税可以是选用合法手段减少或避开纳税,如利用税法允许的另一种税率或另一种估算应税所得的方法;或者是拒绝购买含税的商品等。(一)规避个人所得税1、投保个人税收优惠型健康保险,投保人每个月的个税起征点提高可以允许的税前扣除的部分,就是说,投保人有每月两百元予以税前扣除的福利,那么投保人每个月的个税起征点就提高200元,
2、投保税延型养老保险,投保人在税前列支保费,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税,这样可略微降低个人的税务负担。(二)免征个人所得税《个人所得税法》第四条“下列各项个人所得,免征个人所得税:…(五)保险赔款;…”,如果作为资产传承,可以通过购买大额寿险,并指定身故收益人的方式将资产以保险的方式传承给指定收益人,来规避个人所得税。